2017年重庆拍卖第七期(总第153期)

(总第153期)

                                               0一七年七月十日                           

本期目录

【政策法规】

国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告.................................(2)

【行业要闻】

中拍协车委会召开办公会  研讨机动车拍卖规程修订...............................(2)

数据揭秘:今年京城春季拍卖究竟如何?.........................................(5)

中拍协拍卖基金援建贵州山区小学希望食堂........................................(7)

【司法网拍】

让网络司法拍卖的价值充分展现 .................................................(8)

【等级评估】

申报工作填报资料很重要.......................................................(11)

【拍界研究】

诚实信用是拍卖制度的根本准则.................................................(12)

取消拍卖备案制度研究.........................................................(15)

拍卖招商公告怎样做有效果.....................................................(18)

【行业自律】

关于强烈谴责虚假拍卖违法行为的声明...........................................(21)

【业界博客】

如何组织和主持慈善拍卖会?...................................................(22)

【政策法规】

国家税务总局公告

2017年第16号              

国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告

为进一步加强增值税发票管理,保障全面推开营业税改征增值税试点工作顺利实施,保护纳税人合法权益,营造健康公平的税收环境,现将增值税发票开具有关问题公告如下:

一、自2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票,不得作为税收凭证。

本公告所称企业,包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。

二、销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时,通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接,导入相关信息开票的,系统导入的开票数据内容应与实际交易相符,如不相符应及时修改完善销售平台系统。

特此公告。

国家税务总局

2017年5月19日

【行业要闻】

中拍协车委会召开办公会  研讨机动车拍卖规程修订

5月26日,中国拍卖行业协会机动车拍卖专业委员会2017年第二季度主任办公会在上海召开。中拍协副会长兼车委会主任韩涛,中拍协秘书长李卫东,车委会执行主任吴长文、车委会副主任王郁峰、蔡天旻、李健,车委会秘书长余锦生等参加会议。会议由车委会执行主任吴长文主持;李卫东秘书长讲话表示中拍协将调动一切力量支持机动车拍卖领域的发展。

完善标准 规范行为

《机动车拍卖规程》是根据商务部《流通行业标准制修订流程规范(试行)》有关对已公布三年以上行业标准进行复审的要求,进行修订。本次修订由中国拍卖行业协会机动车拍卖专业委员会负责牵头组织,全国拍卖标准化技术委员会监督指导,上海国拍机动车拍卖有限公司主要起草,北京北汽鹏龙机动车拍卖有限公司、北京花乡拍卖有限公司、北京优信丰顺路宝机动车拍卖有限公司、上海大众拍卖有限公司、上海安吉机动车拍卖有限公司参与起草,确定车委会副主任单位为修订小组成员。2017年为第一次修订。

在前期专家征求意见的基础上,会议对《机动车拍卖规程(修订讨论稿)》进行讨论,逐条研究专家提出的意见和建议,基本形成征求意见稿,计划于会后向行业及相关方面广泛征求意见。会议还讨论了《机动车拍卖从业人员职业守则(讨论稿)》,从守法合规、业务素质、诚信自律、商业操守、正当竞争等方面做出从业要求。

规程引导行业可持续发展

2012年3月《机动车拍卖规程》发布实施后,2013年10月中拍协车委会成立,至此4 年内,车委会先后启动了宣传、签约活动、培训等一系列标准宣贯工作,尤其是依据《机动车拍卖规程》中的行业标准,先后两次开展了机动车拍卖企业的达标评定工作,目前全国共有24家企业通过了认定,成为机动车拍卖达标企业。这一系列标准宣贯工作,推进了我国机动车拍卖企业的服务标准化,让社会各方对机动车拍卖规则有了进一步了解,对非法拍卖与正规拍卖,对达标企业与非达标企业的甄选有了评判标杆,很大程度上保障了消费者的利益。

在标准宣贯推广期间,车委会发现了机动车拍卖企业在实际经营中,存在着机动车标的操作的专业强度、各地车管政策的地方特性、当今网络同步拍卖的全国兴起乃至机动车拍卖行业普遍存在的过户缺陷等诸多问题。车委会认为应当要与时俱进的通过标准的修订予以补充或调整。

为适应新形势下我国机动车拍卖业的发展需求,确保行业标准更加恰当地引导和帮助企业建立规范化的业务操作程序,使企业核心竞争力得到提升,及早与国际接轨;同时避免因行业标准滞后的问题给企业带来不必要的制约,并进一步提升行业标准的权威性、前瞻性和社会影响力。全国拍卖标准化技术委员会于2016年提出修订《机动车拍卖规程》的计划。 

梳理需求 搭建平台

会上,车委会秘书处汇报了以国内20家机动车拍卖达标企业的基本信息及数据需求调研的结果,提出中国机动车拍卖数据库构建及数据分析逻辑思路,探讨数据运用及价值发挥的实现方式,以期加快大数据服务我国机动车拍卖市场的进程。

会议期间,李卫东秘书长还介绍了中拍协网络拍卖平台关于机动车拍卖专业平台的筹建计划,目的是为我国机动车拍卖市场搭建一个信息发布、在线竞拍、数车委会研讨机动车拍卖规程修订方案据查询的网络平台。 

机动车拍卖业务持续增长

据中拍协蓝皮书数据显示,2013年全国累计举行机动车专场拍卖12032场,成交59.56亿元,创国内机动车拍卖业务新高。其中受公车改革的影响,政府部门委托拍卖的车辆有所扩大,全年成交15.6亿,占比26.2%。2016年机动车拍卖成交145.3亿元,同比增长达124.23%,是拍卖市场增长最快的板块。其中,受各地公车改革持续深入的推动,2016 年由政府部门委托的机动车拍卖成交额70.19亿元,占机动车拍卖总成交的48.31%,是拉升机动车成交大幅上涨的主要因素。

4年间,机动车拍卖业务大幅增长,已经从新兴的拍卖领域逐渐成为行业的有生力量。在此期间,通过公车拍卖,机动车采用拍卖方式交易的优势也逐步显现,受到社会公众的普遍认可,为今后各地拍卖企业开展机动车业务做了较好的铺垫。

部署三季度工作

会议的最后,车委会对第三季度主要工作进行部署,以收集非法拍卖信息并报送国家工商总局,通过于相关方合作起草“机动车拍卖标的查验与勘查规范”,举办机动车拍卖交流会或论坛,推进机动车拍卖数据采集及运用,加强机动车拍卖宣传力度等作为第三季度的工作重点。

(来源:中国拍卖)

数据揭秘:今年京城春季拍卖究竟如何?

/季涛

六月初,京城举行的第一轮春拍结果似乎不尽如人意,其中保利、匡时、东正、翰海和荣宝五家拍卖行成交额合计为51.59亿元,环比2016年秋拍五家公司64.06亿元的成交,下降了19.47%;同比去年春拍64.35亿元的总成交也少了19.83%。

京城往年五月中下旬举行春拍的“第一梯队”今年因故推迟到了六月中旬。虽然拍晚了,成交反而不错,由此回补了“第一轮春拍”出现的大部分“亏空”。

中国嘉德拍出了29.36亿元,创出其五年来单季最高,其中一个“大观”夜场就获得了16.6亿元;环比其2016年秋拍22.97亿元总成交额增加了27.82%;同比其2016年春拍21.90亿元成交也增加了34.06%。

中贸圣佳春拍的总成交额为6.1亿元,环比其2016年秋拍4.2亿元总成交增加45.24%;同比其2016年春拍3.28亿元成交也增加了85.97%。

北京诚轩今春拍出了2.38亿元总成交,环比其2016秋拍1.83亿元成交增加了30.05%;同比其2016春拍2.08亿元成交也增长了14.42%。

因故延拍的这三家拍卖行的成交额都明显好于去年,这是不是压轴拍卖带来的好处?以后大家会不会都抢着躲在后面拍卖?

两轮春拍中的上述8家拍卖企业成交额合计达到了89.43亿元,环比2016年秋拍该8家公司93.06亿元的成交,依然减少4.1%;同比去年春拍91.61亿元总成交也少了2.38%。

从上拍量数字角度上观察,8家拍卖行总计上拍了26711件拍品,环比去秋24901件拍品增加了7.27%,这当中,保利增加了10.94%,嘉德增加了12.6%,匡时减少了6.36%;8家公司同比去春27585件拍品减少了3.17%,其中,保利、匡时上拍量有所减少,嘉德同比有所增加。

由此看来,京城今年春拍大中型拍卖行上拍的拍品并没有做到减量,减少的依然是那些小拍卖行的拍卖会数量。

从成交率上看,保利今春拍卖的总成交率为66.64%,环比去秋其69.46%的成交率减少2.82%,同比去春65.61%成交率略有增加;嘉德总成交率71.99%,环比去秋其77.62减少5.63%,同比去春其78.79%成交率减少6.80%;匡时今春总成交率67.31%,环比去秋71.72%成交率减少了4.41%,同比其去春73.96%成交率也减少6.65%。

今年春拍几大拍卖行成交率的普遍降低表明,占拍场主流的普通拍品的估价偏高,品质或有所下降以及买气上的不足,拍品征集的难度由此可见一斑。

拍卖行的专业水准,往往可以观察其拍品投放精准度。投放精准度的衡量取决于其拍卖成交率与单位拍品平均成交额。这两项指标越高,说明拍品投放精准度越高。拍卖行的单位上拍拍品所对应的平均成交额——单位拍品平均成交额越高,表明高价拍品成交越多,投入产出率越高,经营效率也就越高。佳士得、蘇富比两大拍卖行历来以其拍品投放精准度高而令人称道。

经数据统计发现,在2017年春拍中,北京保利的单位拍品平均成交额为28.96万元,北京匡时上拍每件拍品平均成交47.89万元,嘉德为58.34万元,北京东正的单位拍品平均成交额为37.97万元。相比2016年,保利、匡时、东正的单位拍品平均成交额都有所下降,嘉德的这一比值上升明显。

观察三大拍卖企业的经营效率,中国嘉德约150名员工,今春平均每名员工创造成交额1957万元,北京保利的300名员工,今春人均创造拍卖成交额803万元,北京匡时101位员工,人均创造产值1318万元。

综合上述成交数据可以看出市场上的变化。

1、上拍量增加,成交额减少,成交率下降,说明拍卖会买家对拍品越来越挑剔,更加追求精品生货;拍卖企业在追求精品生货拍品上的竞争也日趋激烈;

2、风水轮流转,几家大拍卖行中谁拿到了高价值精品,谁的业绩就会突飞猛进,谁的过亿元成交的拍品多,成交额增长就明显,高价值过亿拍品依然是可遇而不可求,其在拍卖成交中的权重越来越明显,企业品牌和专业性与市场的偶然性交织在一起;

3、普货拍品的数量对各拍卖行似乎影响都不大,上拍过多普货反而压低了成交率;

4、拍卖企业粗放式经营面临阻力,精准投放、提高效率的专业化运作模式未来会更受青睐;

5、以当代中国书画拍卖为主营业务的中小拍卖企业将越来越难以生存,即便京城拍卖市场成交总量的改变不大,但那些没有自己特色的中小拍卖行的业绩将会一路下滑。

(来源:雅昌艺术网)

中拍协拍卖基金援建贵州山区小学希望食堂

6月22日上午,经过2700公里的旅行,中国拍卖行业协会会长余平一行经贵阳抵达位于贵州省毕节市织金县下辖的珠藏镇,代表中国拍卖行业协会拍卖基金参加援建银山小学希望食堂的善款捐赠仪式。 

共青团贵州省委副巡视员唐生建、织金县副县长姜川,中国拍卖行业协会副秘书长欧树英、贵州省拍卖行业协会会长李雪柏,以及贵州省青基会、共青团毕节市委的负责人参加了捐赠仪式。   

 捐赠仪式在珠藏镇党委书记龚辉富的主持下进行,织金县副县长姜川致欢迎辞。余平会长代表中国拍卖业向贵州省青基会捐赠20万元善款,用于新建银山希望小学的食堂,助力山村孩子们的营养改善计划。

面对银山小学147名孩子,余平会长在捐赠仪式后的讲话中回顾了此行缘起。他说,援建银山小学希望食堂是代表全国拍卖企业、全国1.3万名注册拍卖师,前来兑现2016年,第四届全国拍卖师大赛公益拍卖活动中所得善款全部用于慈善事业的承诺。余平会长表示,中国拍卖行业是一个具有慈善公益传统的行业,一直以来协会通过多种形式,积极引导企业和拍卖师们主动承担社会责任,践行慈善理想。此次捐赠20万元用于希望食堂的建设,是希望能为改善山村孩子的营养和生活尽心力。他鼓励孩子们保持健康的身体,努力学习,成长成为有用之才。团贵州省委副巡视员唐生建对余平会长和中国拍卖行业的善举表示了感谢。

随后,余平会长一行和银山小学的老师同学们进行了交流互动。银山小学是一所包括学前班的农村小学,有107名小学生,加上学前班孩子,一共147名孩子,参加农村小学生营养改善计划。学校所在的织金县是贵州省贫困县之一。尽管政府和学校努力提供好的条件,把最好的房子留给孩子们上课,但营养餐食堂至今还在阴暗潮湿的土坯房中,也没有合适的就餐环境。现场,由旧教室改造的食堂中,光线昏暗、煤炉烟熏火燎的现状让所有人深受触动。

根据援建计划,当地政府将为新的银山小学提供配建资金,8个月后,一个新的银山小学和希望食堂将在新校址落成。余平会长与当地领导当场约定,拍卖行业和拍卖基金将继续关注织金县银山小学的建设,待到学校落成,还将带领拍卖师公益团队再次到访,并通过多种形式拍卖活动,支持织金县的建设,助力精准扶贫。

活动结束后,当天下午,余平会长一行还赶回贵阳,与贵州省拍卖企业代表进行了座谈调研。

【司法网拍】

让网络司法拍卖的价值充分展现

司法网络拍卖所展现的科技化、市场化和法治化的特殊价值,值得认真的呵护与理性的总结。
  日前,“中国强制执行法体系研究”课题组发布的《中国网络司法拍卖发展报告》指出,中国司法拍卖“触网”5年来,共为当事人节省佣金高达81亿元。这使司法网络拍卖这一原来被许多人质疑与诘问的法院执行方式得到了社会的广泛关注与认可,成为司法为民的一种创新行动与法治成果。其所展现的科技化、市场化和法治化的特殊价值值得认真的呵护与理性的总结。
  其一,科技化。网络的跨地域性和全天候、交易的及时和便捷都使网络成为人类智慧的技术延伸,让我们在人类智慧的深处认识世界、把握世界和运作世界。当今,互联网已经成为了人们的一种基本的生活方式,人、机、环境甚至人的意识,都被互联网连接在一个虚实融合的网络系统之中。互联网的存在方式改变了我们的社会交往,它使交易和市场有了新的空间和新样式。而作为纠纷解决中对涉案财物的及时变现与移转的拍卖这一特殊的交易,其科技化的平台建设与空间拓展,使得涉案财产得以通过网络市场,在更多人参与、竞争和信息更加对称的情境下,更加便捷和更低成本地获得交易的机会与条件,从而进一步促进纠纷的解决和裁判的及时执行,有效消除了财产的纠纷状态和悬而未决的不稳定状态,更加充分地保障了当事人权利的便捷实现,也维护了司法的效率性与及时性,提升了司法权威。
  其二,市场化。拍卖本质上就是一种交易。相比实体的拍卖场域而言,它有着更加广阔和开放的交易空间和交易可能性,网络司法拍卖既可以促进拍卖价值最大化,也可以促进交易成本的降低,其成效率、溢价率和成本节省度都优于传统的司法拍卖,因而能够最大限度地通过充分的竞价让拍卖品实现更高的价值。只有让潜在的购买者和出卖者得到充分的主体参与、信息交流和出价竞争,才能实现拍卖物品价值的最大市场博弈和最优利益获取。网络拍卖平台正是这样一种交易渠道与互动空间,它使涉案的财产能够得到最佳的价值体现,实现最大的货币转化,从而为达到司法解纷目标提供良好的物质基础。同时,网络拍卖这一商业模式,最大限度地节省了实体场地费用和交易佣金等实体经营成本,也简化了委托拍卖师,进行实体拍卖的行业门槛的限定,最大限度地降低了交易的门槛、提升了交易信息的便捷性和对称性,同时又节约了交易的成本,使当事人的利益最小和最少地受到交易成本的阻限,实现了化解资本因纠纷所产生的悬滞,达到了促进交易的社会目标。
  其三,法治化。网络司法拍卖使法院的执行权力在涉案财产的处置上更加公正透明,程序更加正当规范。原来在司法中涉及到的财产处置,有不公开、不透明,缺乏权力监督的弱点,并因此产生过司法腐败现象。通过司法网络拍卖平台的建立,司法机关实质上是将传统上由法院行使的“以物抵债”和委托拍卖机构拍卖的传统方式转变为完全公开的、可参与和可监督的互联网方式,实现将特定物品或者财产权利转让给最高应价者。这样,司法机关对于涉案财产的处置就变得更加公平、公开和更加透明,也易于受到社会的权利监督与当事人及相关利害关系人的利益制衡,从而实现了对司法权力更加透明、阳光和开放、有效的平台限制及过程监督,使司法网络拍卖这一特殊的交易方式以融贯着科技媒介与承载的方式实现最优的司法化。这种将司法权力置于开放、持续和可监督的公共平台之上来有效运作的财产处置方式,也是与司法权力运作的民主化与科学化趋势相契合的。同时,网络司法拍卖也需要更加权威、全面和完善的立法作为支撑。虽然新的民诉法规定了人民法院拥有执行拍卖的职权,但是,面对网络这一全新的拍卖场域和科技化平台,仍然需要与之相适应的制度设计和程序规则,需要国家通过强制执行的立法来实现网络拍卖方式的原则、规范和程序建构,使网络司法拍卖成为市场经济这一法治经济的经常性的制度化形态,让司法权力的运作有更加规范化和法治化的制度与法律的保障。
  总之,网络司法拍卖可以说是适应了“互联网+”的社会数字化发展和人民群众的现实诉求,通过司法的纠纷化解探索和当事人权利博弈实践所产生出来的符合市场取向与科学技术可能的重要的司法举措。它是司法权力运作中应对主要财产处置难题所作出的市场化和科技化的最优司法程序设计,也是人民法院回应人民需要和解纷责任担当的方法创新。尽管其具体应用中存在着某些困难与问题,但是,它是符合市场规律和司法规律的有益探求,需要进一步地探索与实践。

(来源:人民法院报杨汉平)

【等级评估】

申报工作填报资料很重要

2017年,拍卖企业等级评估工作以《拍卖企业等级评估工作程序与规则》中规定的等级评估程序开展工作。具体如:自检-条件申报-条件审核-资料申报-资料审核-现场核查-评审-公示-公告。目前,2017年拍卖企业等级评估工作已经进入到企业资料申报和资料审核阶段。

为了解拍卖企业等级评估工作最新进展,评审中遇到哪些问题等,本刊采访了负责评估审核的第三方机构审核员,将来自评估一线的消息呈现给读者。

审核员对记者说,从目前拍卖企业填报上来的资料和资料审核情况看,多数企业能够正确填报,但也有个别企业填报信息前没有很好的阅读理解有关填报说明,出现错填问题。在此特别将企业填报信息时易出错地方整理出来,希望能够为广大拍卖企业参评有所借鉴:

和数字有关那些事

公司经营时间以公司营业执照为准。企业经营时间正确填报方式是以企业营业执照上的时间为准。个别企业将该公司的前身拍卖企业经营执照上的信息填报上,事实上,两家公司的公司名称、法人及营业执照上的经营日期都不相同,这种情况需要重新填写。

 人力资源数据要准确翔实。有的企业在人力资源信息填报时,很容易把相关证书人员数量,错误理解为填报相关证书编号,这一点需要注意。另外,该项目中,拍卖从业人员资格证书可视作“拍卖相关专业人员”证书予以上传报送。

概念理解出分歧

公益拍卖捐赠对象需为独立的第三方机构。在企业评估工作有关文件中,明确公益捐赠范围应是通过公益慈善类的第三方机构捐赠的,如将善款捐赠给宋庆龄基金会、红十字会等,对方在收到捐赠款物后会为捐赠方开具国家统一捐赠收据。从现阶段资料申报、审核情况看,个别企业把直接捐赠视同公益捐赠。在此提醒拍卖企业注意,不能取得正规捐赠票据的企业直接捐赠行为原则上不能等同于公益慈善捐赠。

企业年平均交纳所得税不包含员工个人所得税。《拍卖企业的等级评估与等级划分》指标释义中明确,“企业年平均交纳所得税,专指企业所得税,员工缴纳的个人所得税不在此范围内。”希望广大拍卖企业注意,企业年平均交纳所得税不应包括企业员工个人所得税。

以上问题是在本次拍卖企业等级评估工作资料申报、核查中发现的一些主要问题,在此提醒广大参评企业,一定要认真、仔细阅读拍卖企业等级评估有关文件,以避免在下一阶段评估中出现类似问题。

【拍界研究】

诚实信用是拍卖制度的根本准则

/ 中拍协法律咨询委员会主任龙翼飞

《中华人民共和国拍卖法》实施已届20周年。中国拍卖行业遵循《中华人民共和国拍卖法》确定的规则开展了卓有成效的经济活动,为推动社会主义市场经济体系的建立和不断完善做出了应有的贡献。今天我们重温《中华人民共和国拍卖法》的立法思想和立法价值,更加清醒地认识到诚实信用原则是我国拍卖法律制度的根本准则。

诚实信用原则发端于人类社会早期的简单民事交易活动,伴随着民事交易活动的发展,已被沿袭几千年的古今中外民事法律所逐步凝结和固化,进而日臻完善。在中国,拍卖是以公开竞价的形式,将特定物品或者财产权利转让给最高应价者的买卖方式,属于民事活动的范畴,已被纳入到民事法律规范所调整的轨道。早在1986年4月12日颁布并于1987年1月1日实施的《中华人民共和国民法通则》,其中第四条就明确规定了民事活动应当遵循诚实信用的原则。作为规范民事活动的民事基本法律,《中华人民共和国民法通则》为我国民事活动包括拍卖活动确立了诚实信用这一最高原则。《中华人民共和国拍卖法》同样在其中第四条鲜明提出了拍卖活动应当遵循诚实信用的原则。两部民事法律对诚实信用原则的相关规定,绝非立法的巧合,而是立法的必然,反映了民事活动的内在要求和根本规律,即民事主体从事民事交易活动,必须彼此以诚相待,据实交易,言而有信,恪守信用。2017年3月15日公布的《中华人民共和国民法总则》在其第七条中再次庄严重申:民事主体从事民事活动,应当遵循诚信原则,秉持诚实,恪守承诺。 

诚信原则贯穿我国拍卖法律制度始终

诚实信用原则贯穿于我国拍卖法律制度的始终。《中华人民共和国拍卖法》除了在总则中对诚实信用原则做了宣言性规定,还在该法的“拍卖标的”、“拍卖当事人”、“拍卖程序”“法律责任”等四章中全面地规定了参与拍卖活动的拍卖人、委托人、竞买人和买受人应当如何在诚实信用原则的指引下,善意、正当地行使民事权利,履行民事义务,依法承担民事责任,完成拍卖交易活动,实现拍卖标的价值最大化,保障民事主体各方的合法财产权益,促使市场经济更加繁荣。具体而言:

1. 该法在“拍卖标的”一章中规定:(1)拍卖标的应当是委托人所有或者依法可以处分的物品,或者财产权利。(2)法律行政法规禁止买卖的物品或者财产权利,不得作为拍卖标的。

2. 该法在“拍卖当事人”一章中规定:(1)拍卖人有权要求委托人说明拍卖标的的来源和瑕疵;委托人应当向竞买人说明拍卖标的的瑕疵。(2)委托人撤回拍卖标的,应当向拍卖人支付约定的费用或向拍卖人支付为拍卖支出的合理费用。(3)拍卖成交后,委托人应当将拍卖标的移交给买受人。(4)拍卖人对委托人交付拍卖的物品负有保管义务。(5)拍卖人接受委托后,未经委托人同意,不得委托其他拍卖人拍卖。(6)委托人、买受人要求对其身份保密的,拍卖人应当为其保密。(7)拍卖人及其工作人员不得以竞买人的身份参与自己组织的拍卖活动,并不得委托他人代为竞买。(8)拍卖人不得在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品或者财产权利。(9)委托人有权确定拍卖标的的保留价并要求拍卖人保密。(10)委托人不得参与竞买,也不得委托他人代为竞买。(11)竞买人一经应价,不得撤回;当其他竞买人有更高应价时,其应价丧失约束力。(12)竞买人之间、竞买人与拍卖人之间不得恶意串通,损害他人利益。(13)买受人应当按照约定支付拍卖标的的价款,未按约定支付价款的,应当承担违约责任,或者由拍卖人征求委托人的同意,将拍卖标的再行拍卖。(14)拍卖标的再行拍卖的,原买受人应当支付第一次拍卖中本人及委托人应当支付的佣金。再行拍卖的价款低于原拍卖价款的,原买受人应当补足差额。(15)买受人未能按约定取得拍卖标的的,有权要求拍卖人或者委托人承担违约责任。(16)买受人未按照约定受领拍卖标的的,应当支付由此产生的保管费用。

3. 该法在“拍卖程序”一章中对拍卖委托、拍卖公告与展示、拍卖的实施、佣金等几个方面的拍卖活动的操作性规范,较为详细地作出了规定。如委托人委托拍卖物品或者财产权利,应当提供身份证明和拍卖人要求提供的拍卖标的的所有权证明或者依法可以处分拍卖标的的证明及其他资料;拍卖人认为需要对拍卖标的进行鉴定的,可以进行鉴定。鉴定结论与委托拍卖合同载明的拍卖标的状况不相符的,拍卖人有权要求变更或者解除合同。

4.该法在“法律责任”一章中规定了拍卖人、委托人、竞买人和买受人应承担的各自法律责任。(1)拍卖人、委托人违反本法第十八条第二款、第二十七条的规定,未说明拍卖标的的瑕疵,给买受人造成损害的,买受人有权向拍卖人要求赔偿,属于委托人责任的,拍卖人有权向委托人追偿。拍卖人、委托人在拍卖前声明不能保证拍卖标的的真伪或者品质的,不承担瑕疵担保责任。(2)拍卖人在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品或者财产权利的,由工商行政管理部门没收拍卖所得。(3)拍卖人及其工作人员违反本法第二十二条的规定,参与竞买或者委托他人代为竞买的,由工商行政管理部门对拍卖人给予警告,可以处拍卖佣金一倍以上五倍以下的罚款;情节严重的,吊销营业执照。 

中拍协长期规范引导拍卖行为

中国拍卖行业协会作为我国拍卖行业的自律性组织,一直秉持着诚实信用原则,长期、持续地为规范拍卖行业公开、公平、公正进行拍卖活动而努力采取一系列措施,引导着拍卖活动的当事人文明、有序、合法地从事拍卖交易。例如,中国拍卖行业协会在总结中国拍卖行业建立和成长过程中积累下来的成功经验和应当汲取的教训的基础上,不断适时发布行业指引规范文件,为拍卖业健康发展校正方向。中国拍卖行业协会应对拍卖活动中出现的涉及遵守诚信规则的新情况和新问题,及时提出应对方针和可操作性对策。中国拍卖行业协会依照《中华人民共和国拍卖法》的相关规定,统一组织对拍卖师的资格考核、继续教育和奖惩评价,努力培养遵行诚实信用原则、具有良好职业操守、具备精湛拍卖技能和奉公守法的拍卖师队伍。中国拍卖行业协会制定了一系列规范拍卖企业诚信经营的拍卖企业与拍卖活动标准,提升了拍卖业的整体经营水准。中国拍卖行业协会还长期组织法律专家与拍卖业专家对拍卖企业和拍卖师进行法律意识、法律规则和法律技能的培训,为诚实信用原则的落地实施提供了有效的法律文化支持。

我们有理由相信,诚实信用原则这一闪耀着人类法制文明光芒的法律准则,不仅会指引着中国的拍卖业不断依法合规前行,迈入具有国际水平的先进行业之列,而且还将为建设具有中国特色的社会主义法治国家和法治社会,发挥最具有积极规范意义的独特作用。

取消拍卖备案制度研究

——对《拍卖监督管理办法》的修改建议

/湖北拍协法律专家咨询委员会副主任李井华

 

2016年10月28日,国家工商总局发布了《拍卖监督管理办法》第二次修订草案征求意见公告,草案已没有拍卖备案条文,但修订后的正式文本至今未公布,是否取消拍卖备案制度仍存在争议。

笔者主张取消拍卖备案制度,现论述理由如下:

一、设立拍卖备案制度没有法律依据

2001年1月15日,工商总局101号令发布了《拍卖监督管理暂行办法》,创立了拍卖备案制度,此后笔者对此进行了研究。2012年11月,笔者将研究成果寄给了工商总局和国务院法制办,建议取消拍卖备案制度。2013年1月5日工商总局令第59号修订的《拍卖监督管理办法》维持了拍卖备案制度,理由是:“拍卖备案是工商部门根据《拍卖法》和“三定方案”的相关规定,要求拍卖人向工商部门履行告知义务的一项监督管理措施。”但《拍卖法》和工商总局“三定方案”并无拍卖备案规定,其他法律、法规也无此规定。

按工商总局的上述理由,国务院有关部、委、局都可以根据《拍卖法》和本部门的“三定方案”,要求拍卖人履行备案义务。商务部门有的地方已经效仿;税务、物价部门也可以效仿;财政、国资、监察部门也可以要求拍卖国有资产备案……如此效仿,行政人的行政权力会无限膨胀,企业的合法权益会遭到侵害。

《立法法》第80条第二款规定:“没有法律或者国务院的行政法规、决定、命令的依据,部门规章不得设定减损公民、法人和其他组织权利或者增加其义务的规范,不得增加本部门的权力或者减少本部门的法定职责。”显然,拍卖备案制度不符合《立法法》的规定。

《行政处罚法》第十二条规定:“国务院部、委员会制定的规章可以在法律、行政法规规定的给予行政处罚的行为、种类和幅度的范围内作出具体规定。”拍卖备案制度规定,拍卖企业未按规定履行备案义务的,即使没有拍卖违法行为,工商机关也可以给予行政处罚。如此设定处罚不仅没有法律、法规依据,而且很不合理。另外,拍卖备案制度与国务院简政放权、依法行政的改革大方向相悖。

二、设立拍卖备案制度理论依据不足

行政法学理论认为,在行政管理法律关系中,行政人和行政相对人都是行政管理法律关系主体,他们的法律地位应当平等;双方的权利和义务应当由国家的法律、法规规定;行政人必须依法行使行政权力,没有法律、法规依据,无权自立规章扩大自己的行政权力,加大行政相对人的义务。

拍卖活动与其他经营活动不同,它是公开的,至少于拍卖日前7天在报纸等新闻媒体发布拍卖公告。如果工商部门履行监督职责,随时可以监督检查,没有理由要求拍卖企业专门向其履行备案义务,这助长了工商部门的衙门作风。

也许有人会说,拍卖违法行为影响恶劣,需要备案制度。照此逻辑,房地产开发违法行为影响恶劣,工商和房产部门可以规定每个开发项目备案;药品生产和流通关系人民生命健康,工商和药监部门可以规定每批次产销备案;交通事故关系公民生命财产安全,工商和交警、交通部门也可以规定每车次上路运输备案……显然这是荒唐的。

三、备案制度不符合《拍卖法》保密规定

《拍卖法》第二十一条规定:“委托人、买受人要求对其身份保密的,拍卖人应当为其保密。”这也是国内外拍卖行业的惯例。

工商总局的拍卖备案制度规定:“拍卖企业举办拍卖活动,应当于拍卖日前到拍卖活动所在地工商行政管理机关备案”,“拍卖企业应当在拍卖活动结束后七日内,将竞买人名单、成交清单及拍卖现场完整视频资料或者经当事人签字确认的拍卖笔录,送拍卖活动所在地工商行政管理机关备案。”

委托拍卖合同是工商部门要求的主要备案材料,竞买人名单、成交清单、现场完整视频资料、拍卖笔录,都有买受人的身份信息。如果委托人或买受人要求对其身份保密,工商总局的拍卖备案制度就违反了《拍卖法》。工商机关在没有接到关于委托人或买受人违法的举报,没有确凿证据证明委托人或买受人违法,并已立案调查的情况下,无权要求拍卖人提供委托人或买受人的身份信息。

四、备案制度增加了拍卖企业的负担

备案制度限定了备案时间、材料内容和格式等,而且拍卖前和拍卖后都要备案。业务量较大的拍卖企业,不得不设立专门机构,配备专职人员办理拍卖备案。有的艺术品拍卖企业,一场拍卖会标的有几十、几百甚至上千件,委托人和买受人众多,备案工作十分繁重。

有的地方工商部门还越俎代庖,为拍卖企业设定了委托拍卖合同和拍卖成交确认书等格式文本,要求拍卖企业统一执行,以便他们对备案材料网上上报和汇总。拍卖标的千差万别,委托人情况各异,拍卖企业有时无法按格式文本执行。有的地方工商部门对未采用格式文本的备案材料拒绝受理,有的拍卖企业没有拍卖违法行为,仅仅因为没有采用格式文本备案而被工商机关处罚。

五、继续维持拍卖备案制度没有必要

为了实行备案制度,全国地方工商管理机关都设立了专门机构和人员,虽然消耗了大量行政管理资源,但收效却不理想。

拍卖业要防范的主要违法行为:一是以“利”、“色”、“玩”等不正当手段腐蚀公务人员争夺公物拍卖项目(近年已有所好转);其次是假拍(公物拍卖“走程序”);再次是拍卖假文物艺术品。备案制度是书面监督,对上述拍卖违法行为的遏制作用不大。

拍卖招商公告怎样做有效果

/ 中拍协拍卖师管理部荣博

最近,有朋友在微信上咨询笔者如何提升拍卖招商公告的效果。笔者思索了很久也没有给出满意的答案。不久前, 看到一家拍卖企业的招商广告,很有感触。在这里和大家分享一下自己的感受, 希望能对拍卖企业在编写拍卖招商公告的工作有所帮助。

公告引20 多人现场考察

江苏某拍卖公司于今年2 月23日登出一篇拍卖宾馆的招商广告《XXX快捷宾馆现低价出让》,原文如下:

1、地处市中心,交通便捷。该宾馆位于XXX街8-35号。东西为步行街长廊,南邻XX最有名的XXX路,西近XX路,北有XX第一人民医院,交通十分方便。为XX商业中心,交通要道中闹中取静的宾馆。

2、宾馆客房有大有小,选择余地大。宾馆2-7楼共48套房间,其中标准间15套,大床房9套,套间5套,圆床房16套,小单间3套。客户选择房型的范围很大。投资者可以根据自己的需求,自由改造不同的户型。

3、重新装修,提升档次。最近,宾馆老总投资80多万,对房间及基础设施进行重新装修,为客户提供了整洁、大方、美观的住宿空间。

4、茶座、画廊,为新主人提供活动空间。宾馆重新建造了40多平米的茶座兼画廊,还有40多平米的“小家”。可商务办公、可休息,或作其他用途。

5、10年经营,有稳定客源。XX快捷宾馆,原为XX宾馆,已经营10多年,积累了相对稳定的客户群体,这为新主人经营奠定了较好的客源基础。

6、回报高,见效快。宾馆年收入120-150万元,每月收入10-12万元左右。当月接手,当月回报。现按宾馆980万元底价成交,8年即可收回投资。属回报较快、较高且较稳定的投资项目。

该拍卖招商公告发布后,引来全国20 多位投资人关注并实地考察,有3人表示竞拍意向。可以看出,一篇拍卖招商公告文案的水平,在一定程度上决定了拍卖活动的能否顺利成功,能否创造最优拍卖价格。

笔者认为这是一份非常成功的拍卖公告,详细告知了受众关于此标的的一些有用信息。以下是笔者对上面这则公告的详细分析。第一段文字准确分析区位优势,让竞买人对标的物的座落位置、交通情况、所属商圈、比邻重要建筑物等作出简要说明。第二段,对宾馆房间情况做出说明,详细到标间、套间等数量。同时,招商广告图文并茂,较为直观,房间格局的照片一目了然,并对未来房间改扩建基础也做出说明。第三段,宾馆装修程度是决定宾馆价值的重要因素之一。该宾馆新近装修,竞买人可以根据图片情况,大概判断出宾馆的价值,预估能接受的成交价。

第四段,配套设施情况。茶室、画廊这些配套是不可小觑的,它们决定该宾馆的文化水平和居住档次,有吸引商务人士入住的优势,是提升宾馆整体文化休闲设施。第五段,前期宾馆运营情况介绍。稳定的客流,不错的口碑可能是每一位投资者都非常看重的。竞买人继续聘用原来的宾馆运营团队,成熟的销售渠道、稳健的管理人员都是竞买人倍加关注的,也是收回成本、赢得收益的前提。结尾,投资分析。竞买人最关注的还是酒店的盈利情况,还有就是收回投资的时间。拍卖企业按照当前宾馆的普通盈利水平加以分析,对宾馆的投资类型进行划分。当然分析的对错需要竞买人自己判断了,还需要建立在实地考察的基础上。笔者结合此案例及多年观察诸多拍卖公告,总结认为撰写拍卖招商公告,需要注重以下几点。

简明详实是关键

文案简明扼要,好的招商公告不在于在文案的长度,而是要做到精悍简练。这不是说非要把文案弄得很短,一些重要信息是不能省略的。通常读者的阅读习惯是在一分钟内必须看到自己感兴趣的信息,那么文案就必须要简明扼要,重点凸显,否则无法抓住潜在客户眼球。

关键信息详实准确,文案中的关键信息,比如项目的地理位置、权属情况等核心信息必须要准确无误,这是文案编辑者必须写清楚的。如果文案中的表述让读者产生误解,会给拍卖招商工作造成不可估量的影响,也极大限制拍卖招商工作的效率。

图文并茂效果好

“看图说话”这个小学作文课上常说的词语,非常适合作为提升招商广告效果的技巧。眼见为实耳听为虚,许多外地的客户无法到拍卖标的所处的位置查看标的,他们更多是想第一眼在互联网媒体上对项目情况的直接描述,那么看到图片才能有一个初步的了解,才可能联系拍卖公司,实地考察项目情况。

换位思考做分析

无论什么样式的商业投资都是以获取最大的经济利益为目标的。在一篇拍卖招商公告里做出简单的投资分析,让客户对项目的盈利情况有个粗浅的了解,这是一种典型的换位思考的方式,值得提倡。当然,拍卖公司在做投资分析时不能过分夸大,丧失市场参考,否则投资分析没有任何借鉴意义。

本案例中,宾馆的配套设施、装修情况、客源情况等不算是拍卖招商公告中的必要信息,但是笔者发现这些信息没有显得冗余,反而让客户更多地了解标的物的相关信息,更接近真实情况。所以,标的物的其他信息有时候是十分必要,但如何取舍是一门艺术。


【行业自律】                                                                                         

中国拍卖行业协会

关于强烈谴责虚假拍卖违法行为的声明

 6月29日,上海东方卫视报道了上海虹口警方破获上海金堂拍卖有限公司虚假拍卖,收取藏品拍卖册印制费一案,涉及受害者多,涉案金额高。中国拍卖行业协会对此密切关注,特此声明:

此类机构严重损害中国拍卖行业的声誉,我会表示强烈谴责,并将支持有关部门根据法律法规予以严厉查处,保护委托人的合法权益。

 针对此次事件以及近年来多发的非拍卖企业假借“送拍”、“联拍”名义征集拍品,对藏品虚估高价,借此向藏家收取高额服务费用,以假拍方式骗取藏家利益的事件,中国拍卖行业协会提醒广大藏友要提高警惕,谨防上当受骗,并作以下说明:

一、任何拍卖机构从事拍卖活动,拍卖前向委托方收取费用均违反拍卖行业规则。无论以何种名义拍前收费,广大藏家均应予以拒绝。

二、任何未依法设立的机构从事拍卖活动,或未取得文物拍卖许可证的拍卖机构从事文物艺术品拍卖活动皆属违法行为。根据《拍卖法》规定,任何不具备拍卖资质的机构不得接受委托拍卖。请广大藏家切勿相信不具拍卖经营资质的“文化公司”、“投资公司”、“展览公司”等机构以及任何“送到香港、澳门等地区拍卖”的宣传或承诺。

   据查,上海金堂拍卖有限公司不是中国拍卖行业协会会员,但其行为严重违反了2011年发布的《中国文物艺术品拍卖企业自律公约》第十条“不于拍卖前向委托人收取任何费用”之规定。希望广大会员和拍卖企业严格遵守行业自律公约,依法经营,自觉维护市场秩序和行业形象。

                                    二〇一七年六月三十日 

【拍界博客】

如何组织和主持慈善拍卖会?

/季涛

慈善(本文在谈及慈善概念时均包括公益)拍卖在我国内地已经有了二十多年的历史。慈善拍卖活动大量出现的时间大约在2006年,在2008年汶川地震后时达到高峰。20116月,郭美美引起的红十字会事件,2013年,艺术家方力钧、张晓刚等质疑为汶川地震义拍的八千多万元善款不知所终一事等,都严重影响了中国慈善事业发展的前进步伐。2010年,中拍协首次将慈善拍卖的内容编入拍卖师辅导教材;201691日,国家《慈善法》正式施行,这些都为慈善事业的发展带来了动力。近两年,内地的慈善拍卖活动逐渐又增多了起来。

我们一般可以把慈善拍卖分为拍卖企业主导型与社会组织型两种。前者是指从拍卖品征集到寻找竞买人完全由正规拍卖企业负责的组织形式,比如,1998年我当时所在拍卖行对前地质矿产部长孙大光夫妇捐赠教育基金会的数十幅现当代书画作品的拍卖,2008年,北京嘉德、保利、匡时几家拍卖行为汶川地震组织的慈善拍卖会等;后者是指由各类基金会、社会组织负责寻找拍品与买家,自行组织或委托拍卖行与拍卖师主持的拍卖形式,比如,各类慈善晚宴或会场拍卖形式,像近日中拍协与听力发展基金会联合主办的“举牌无声,落槌有爱”慈善拍卖会。

一场慈善拍卖会能否举办成功主要取决于两个方面:拍品与买家。对于拍卖企业主导型慈善拍卖,由于承办的拍卖行选择拍品的标准是根据日常商业拍卖的要求,因此拍品品质较高,起拍价较低;由于有成熟市场做依托,因而买家是不用愁的,基本上就是日常进出拍卖场的收藏者与投资者,成交比较有保证。而对于社会组织型,基金会或其他社会组织由于对受赠拍卖品的市场和价格不甚了解,因此常常会出现与市场脱节的拍卖品和价格,这样寻找买家就十分困难,必须从拍卖市场之外去找,事先对成交结果也难以预测。

此次“落槌有爱”慈善拍卖属于社会组织型,这与以往中拍协接受拍卖行捐赠,在协会年会上面对拍卖行老总们出价竞买的慈善拍卖师明显不同,拍卖行捐赠的拍品都是适销对路的。社会组织型拍卖前期遴选拍品的工作十分重要,应该由拍卖专业人士参与选择和定价,原则是优先考虑拍卖成交,其次考虑拍出高价,结合买家构成与场上时间,拍品宜求精而不求多。

拍卖现场的程序和拍品顺序都是十分重要的内容,一切都要有利于现场慈善气氛的形成,领导讲话要少而精,适当多安排激发情绪的视频、照片与演出。拍品顺序应根据热场需求、价格诱导、高潮位置、前紧后松等因素合理安排。这次“落槌有爱”慈善拍卖中出现流拍过多、时间拖沓等现象,都反映出前期拍品选择中的不足。

从拍卖师的角度上看,主持拍卖企业主导型的慈善拍卖相对简单,基本上可以采用艺术品拍卖的主持风格。而对于社会组织型拍卖活动,一般的艺术品或资产拍卖主持方式均不太适合。这样的慈善拍卖要求拍卖师应该与买家有较多的互动,富于激情,语言要生动幽默,适当诱导,报价方式也要灵活。从“落槌有爱”拍卖现场上看,几位男拍卖师的主持则相对更加符合这类拍卖会的模式,只是废话稍多、幽默感还不足;女拍卖师多拘于艺术品主持方式,难以调动出场上的热情。拍卖师们都能很好地结合项目诱导买家出价;但当谈到有关拍品的市场行情、未来投资价值的过分诱导的语言要谨慎使用,可以多从艺术作品本身的美观、情调、适于装饰的优势上进行介绍;因为,做慈善的拍卖师不应该让人看到有势利、刁滑的表现,应突出其真诚、激情、恳切的一面。拍卖师主持中过分表现自己、语言举止的表演痕迹都要尽量避免,实际上,这也是拍卖师在一切拍卖活动中所要遵守的基本原则。

多位拍卖师轮番上台后形成的重复介绍,报价节奏不同,落槌方式的不够统一等处也可以避免,有个人风格的展现,也要有相对一致的地方。

在目前的国情下,做慈善拍卖不是一件十分容易的事情,希望慈善活动组织者们继续努力、再接再厉,也需要大家更多地注重细节,从而有利于推动我国慈善事业的发展。                

                                                                                                                                                                                  

本刊采稿编辑:谢援朝  

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